تجزیه و تحلیل نقادانه کلاهبرداری بانک ملی پنجاب و پیامدهای آن
چکیده
در زمانی که دولت در پی تجدید ساختار سرمایه بانک بود، کلاهبرداری PNB ضربه بزرگی را به کل بخش بانکداری وارد نمود. کلاهبرداری 12700 کرور روپیه ای که دست کم شش بانک در آن درگیر بودند تردیدها را درباره امنیت عملیات داخلی در شرکت های مالی افزایش داد. خاظرنشان می گردد که PSB ها در پنج سال گذشته دست کم 227 میلیارد روپیه را بابت تقلب های بانکی از دست دادند. مقدار کلاهبرداری PNB بسیار گزاف بوده و بیش از پنج سال به صورت مخفیانه در حال رخ دادن بود. این مساله سوالات جدی را درباره عملیات داخلی و فرآیندهای حسابرسی مطرح نمود. بانک اصلی کشور RBI بابت ناتوانی در شناسایی بزرگ ترین کلاهبرداری بانکی با خشم عمومی مواجه بود. مدت مدیدی است که کلیه PSB ها باید فرآیند داخلی خود را بازبینی نموده و اقدامات مقتضی را انجام دهند. هدف مقاله حاضر شناسایی و تجزیه و تحلیل عواملی است که منجر به این کلاهبرداری گسترده گشته است. این مطالعه از ابزار کیفیت 5W2H برای تجزیه و تحلیل بهره می برد. هم چنین مقاله حاضر به کنکاش درباره فرآیند حسابرسی بانک ها و حفرات – حلقه های احتمالی می پردازد که به تقلب منجر می شوند. افزون بر این، مقاله حاضر خلاصه ای از تاثیرات کلاهبرداری را بر روی بانک های مختلف و در حالت کلی، اقتصاد ارائه می نماید.
1. مقدمه
بازار اعتباری جهان در بحران مالی سال 2007 با آشفتگی عظیمی مواجه گردید و بسیاری از بانک های بزرگ در [1] و موسسات مالی از جمله برادران لمان [2] در آستانه ورشکستگی قرار گرفتند. تاثیر بحران عمیق بود و بسیاری از بانک ها و موسسات مالی در ایالات متحده آمریکا با رکود اعتباری عظیمی مواجه گشتند [3]. اقتصاددانان خاطرنشان می نمایند که بازگشت از رکودهای اقتصادی توام با بحران های بانکی عمیق تر و دشوارتر از سایر رکود اقتصادی [4]. دومین بانک بزرگ PSU هند در 14 فوریه 2018 معاملات متقلبانه ای را به ارزش 11400 کرور روپیه را بابت مبادلات سهام و نهادهای اجرای قانون گزارش نمود. کلاهبرداری مزبور که در ابتدا برآورد می گردید معادل 11400 کرور باشد، اکنون بالغ بر 12700 کرور می شد که قریب یک سوم ارزش خالص بانک ملی پنجاب (PNB) بوده و اینک به عنوان بزرگ ترین تقلب بانکداری یک کشور محسوب می گردد. بانک ها در حال حاضر به واسطه مدیریت ضعیف سرمایه با وضعیت آشفته ای رو به رو هستند. یازده بانک از بیست و یک بانک دولتی و ثبت شده هند در حال حاضر به دلیل وام های مشکوک الوصول سنگین، سطوح ضعیف سرمایه و بازده دارایی های پایین تحت نظارت بانک ذخیره هند قرار دارند. از مجموع 840 هزار کرور روپیه، وام مشکوک الوصول این بانک ها در کلیه بانک های ثبت شده هند بر روی هم معادل 300 هزار کرور روپیه می باشد [5]. زمانی که دولت در حال برنامه ریزی برای تجدید ساختار سرمایه بانک ها بود [6]، کلاهبرداری PNB ضربه بزرگی را بدین مساله وارد نمود.
Abstract
At a time when the government is aiming for bank recapitalization, the PNB scam comes as a huge blow to the entire banking sector. The Rs 12,700 crore scam involves at least six banks, raising doubts over the internal safety of operations in financial firms. It may be noted that the PSBs lost at least Rs 227 billion to bank frauds in the last five years. The magnitude of PNB scam is very exorbitant and it has been happening for more than five years undetected. This poses serious questions into the internal operations and auditing processes. The apex bank of the country RBI is facing public wrath for not being able to detect the largest banking scam. It is high time that all PSBs should review their internal process and take appropriate actions. This paper aims to identify and analyze the factors that led to this massive scam. It uses the quality tool 5W2H for analysis. This paper also delves into auditing process of the banks and possible loop-holes that led to the fraud. This paper also summarizes the impact of scam on various banks and the economy as whole.
1. Introduction
World credit market faced a huge turmoil during the financial crisis of 2007 and many big banks as in [1] and financial institutions filed for bankruptcy including Lehman brothers [2]. The impact of crisis was profound and many banks and financial institutions in US faced massive credit crunch [3]. Economists have noted that recessions accompanied by banking crises tend to be deeper and more difficult to recover from than other recessions [4].The Second largest PSU Bank in India on Feb 14th, 2018 reported fraudulent transactions worth Rs 11,400 crore to stock exchanges and law enforcement agencies. The scam which initially was estimated to 11,400 crore, now added up to 12,700 crore is nearly one-third of the Net worth of Punjab National Bank (PNB) is now termed as a country’s biggest banking fraud. The banks are already facing turmoil due to weak capital management. Eleven of India’s twenty one listed government-owned banks are now under the Reserve Bank of India’s watch due to large bad loans, weak capital levels and low return on assets. Together these banks account for over Rs. 3 lakh crore in bad loans of the total of Rs 8.4 lakh crore across India’s listed banks [5]. When the government is planning to recapitalize the banks [6] the PNB scam comes as a huge blow.
(جهت بزرگ نمایی روی عکس کلیک نمایید)
چکیده
1. مقدمه
2. بررسی ادبیات
3. اهداف مطالعه
5. تاثیر بر بازار سهام
الف. تاثیر بر بانک ها
روند سهام بانک از ژانویه لغایت مارس 2018
ب. تاثیر بر LIC
ج. تاثیر بر سهام جواهرات
د. تاثیر بر رتبه بندی PNB
6. نتیجه گیری
منابع
Abstract
1. Introduction
2. Literature Review
3. Objectives of the Study
4. Research Methodology
5. Impact on Stock Market.
A. Impact on banks
Trends on bank stocks Jan-Mar 2018
B. Impact on LIC
C. Impact on Jewellery Stocks
D. Impact on PNB Rating
6. Conclusion
References
- اصل مقاله انگلیسی با فرمت ورد (word) با قابلیت ویرایش
- ترجمه فارسی مقاله با فرمت ورد (word) با قابلیت ویرایش، بدون آرم سایت ای ترجمه
- ترجمه فارسی مقاله با فرمت pdf، بدون آرم سایت ای ترجمه